התוכן במאמר זה נכתב על ידי בינה מלאכותית אז נדרש לקחת אותו בעירבון מוגבל
קניתם מניה אמריקאית או קרן סל אמריקאית, וקיבלתם דיבידנד? מזל טוב ועכשיו כדאי להבין מה קרה למס שנוכה ממנו. הנושא נשמע בירוקרטי, אבל הוא מסתכם בטופס אחד פשוט שיכול לחסוך לכם 5% מכל דיבידנד ובכמה עקרונות שכדאי להכיר לפני שבוחרים במה להשקיע.
איך ממוסה דיבידנד ממניה אמריקאית?
כשחברה אמריקאית מחלקת דיבידנד למשקיע זר, ארה"ב מנכה מס במקור (Withholding Tax). שיעור ברירת המחדל הוא 30%. אבל בין ישראל לארה"ב יש אמנת מס, שמפחיתה את הניכוי למשקיע ישראלי ל-25%.
כדי ליהנות משיעור האמנה, צריך להצהיר שאתם תושבי ישראל וזה בדיוק תפקידו של טופס W-8BEN. טופס קצר של רשות המסים האמריקאית (IRS) שבו אתם מצהירים שאתם לא אזרחי/תושבי ארה"ב ומבקשים את שיעור המס לפי אמנת המס של מדינת התושבות שלכם.
איפה ממלאים? אצל הברוקר. בבתי השקעות ישראליים זה בדרך כלל חלק מתהליך פתיחת החשבון (לעיתים אוטומטי) ובברוקר זר תתבקשו למלא אותו דיגיטלית. תוקף הטופס הוא שלוש שנים ואז צריך לחדש. שווה לשים תזכורת כי בלי הטופס ינוכו 30% במקום 25%. על תיק שמחלק 10,000 ₪ דיבידנדים בשנה זה 500 ₪ הפסד מיותר, כל שנה.
מה קורה בצד הישראלי? שיעור המס על דיבידנד לתושב ישראל הוא 25%. אם כבר נוכו 25% בארה"ב (בזכות ה-W-8BEN), מנגנון הזיכוי ממס זר קובע שלא תשלמו כפל מס כי הניכוי האמריקאי מוכר כזיכוי. בפועל, אצל ברוקר ישראלי ההתחשבנות נעשית בדרך כלל אוטומטית. חשוב: אם נוכו 30% כי לא מילאתם W-8BEN, ההפרש מעל 25% הוא כסף שקשה עד בלתי אפשרי להחזיר. מלאו את הטופס.
שורה תחתונה מס הדיבידנדים הוא לא סיבה לפחד ממניות אמריקאיות הוא סיבה למלא טופס אחד ולבחור נכון את עטיפת הקרן. W-8BEN חתום = 25% במקום 30%. מהלך קטן ששווה הרבה כסף לאורך שנים.
המידע במאמר הוא כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס. לנסיבות אישיות מומלץ להתייעץ עם יועץ מס.